Préparer l'IGRF (T2 et CO-17)

L'IGRF regroupe vos comptes selon les codes de l'ARC pour le bilan (annexe 100) et l'état des résultats (annexe 125), en dollars entiers.

1. 1Assurez-vous que chaque compte a un code IGRF confirmé (Plan comptable).
2. 2Ouvrez IGRF et choisissez l'exercice. Corrigez tout contrôle en rouge : l'onglet Correspondance des comptes montre les comptes sans code ou au code incompatible.
3. 3Quand la liste est « Prête à recopier », saisissez les montants dans votre logiciel fiscal homologué, ou exportez en PDF ou CSV.

T2 annexe 1 : passe du bénéfice net des états financiers (montant A) au revenu aux fins de l'impôt (montant C). Les ajouts viennent des comptes rattachés dans l'onglet Ajustements fiscaux : repas et représentation à 50 % (ligne 121), amendes (128), impôts sur le revenu (101), amortissement comptable (104), dons (112)… La DPA comptabilisée est déduite à la ligne 403. L'app propose les rattachements d'après le code IGRF ; faites-les valider par votre comptable.

T2 annexe 50 : les actionnaires qui détiennent 10 % ou plus des actions (nom, genre, numéro d'entreprise ou de fiducie, % des actions ordinaires et privilégiées). Le NAS d'un particulier n'est pas conservé dans l'app : saisissez-le dans le logiciel fiscal. T2 annexes 9 et 23 : les sociétés liées ou associées, les actions que la société y détient, et la répartition du plafond des affaires de 500 000 $ entre les sociétés associées (le total ne doit pas dépasser 100 %). Faites confirmer les codes de relation et d'association par votre comptable.

T2 annexe 141 : le questionnaire sur les états financiers (comptable, type de mission, notes), par exercice. Si vous préparez vos états vous-même dans l'app, sans comptable CPA externe, le bouton Réponses habituelles propose les réponses courantes (vous êtes la principale personne, sans titre comptable, rattachée à la société, vous avez tenu les livres ; rien de particulier à la section 4) ; vérifiez puis enregistrez. L'onglet suit la version 2023 du formulaire (sections 1 à 5).

CO-17 (Québec) : les annexes 100 et 125 servent telles quelles. L'onglet reprend les ajustements de l'annexe 1 et donne le revenu net fiscal à inscrire à la ligne 250 de la CO-17 ; s'il y a au moins un ajustement, joignez le formulaire CO-17.A.1 et recopiez-y ces montants.

T2 annexe 8 : les colonnes du tableau de DPA, par catégorie, tirées du module Immobilisations (FNACC au début, acquisitions, dispositions, rajustement de la première année, taux, DPA, FNACC à la fin). Les terrains n'y figurent pas. Sans bien amortissable, l'annexe 8 n'est pas requise.